“持續(xù)深化成本工程是中國船舶集團(tuán)貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記重要指示精神和中央有關(guān)決策部署的重要舉措，是集團(tuán)公司積極應(yīng)對嚴(yán)峻形勢、把外部壓力轉(zhuǎn)化為內(nèi)在發(fā)展動(dòng)力的重要部署。” 2020年5月27日，中國船舶2020年成本工程推進(jìn)視頻會(huì)議指出。中南裝備公司深入貫徹落實(shí)集團(tuán)公司要求，堅(jiān)定不移、堅(jiān)持不懈、創(chuàng)新舉措，把成本工程當(dāng)作事關(guān)公司生存發(fā)展的一項(xiàng)“生命工程”來抓，2022年3月24日，公司編制下發(fā)了《2022年成本工程推進(jìn)方案》，通過全面加強(qiáng)管理、制造費(fèi)用預(yù)算管理，加強(qiáng)目標(biāo)成本控制，加強(qiáng)新品立項(xiàng)管理及項(xiàng)目預(yù)算編制，以目標(biāo)達(dá)成為導(dǎo)向，不斷優(yōu)化、完善評價(jià)和激勵(lì)考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全員、全產(chǎn)業(yè)鏈的成本管控體系，提升產(chǎn)品市場競爭力。

      強(qiáng)化全面預(yù)算管理  壓實(shí)“一把手”責(zé)任

      頂層設(shè)計(jì)。公司成立了以董事長為組長，經(jīng)理層為副組長的成本工程領(lǐng)導(dǎo)小組；成立了總經(jīng)理為主任，涵蓋所有二級單位的成本工程專項(xiàng)工作辦公室；明確了各單位負(fù)責(zé)人為本單位 “成本工程”第一責(zé)任人的分層責(zé)任機(jī)制。同時(shí)通過動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)分析測算，編制《2022年成本工程推進(jìn)工作分解清單》《2022年費(fèi)用預(yù)算及控制辦法》《兩金壓降工作方案》《目標(biāo)成本管理辦法》等管理辦法，搭建全產(chǎn)業(yè)鏈的指標(biāo)體系，制度化推進(jìn)工作，將成本控制壓力傳導(dǎo)到每個(gè)部門、每個(gè)員工。

      壓力傳導(dǎo)。一是費(fèi)用管理屬性的橫向管控。按照職工薪酬、設(shè)備維修、儀器儀表、機(jī)物料消耗等費(fèi)用的管理職責(zé)，將各類費(fèi)用指標(biāo)測算切塊分解下達(dá)到對應(yīng)的管理部門。在合規(guī)的前提下簡化審批層級；在壓降的基礎(chǔ)上強(qiáng)化各類費(fèi)用管控責(zé)任部門責(zé)、權(quán)、利的對等統(tǒng)一；強(qiáng)調(diào)“剛性預(yù)算，鐵板考核”的管控要求，通過指標(biāo)壓實(shí)各單位的費(fèi)用控制職責(zé)，促使各單位“一把手”知家底、算好賬、管好家，確保實(shí)現(xiàn)2022年可控費(fèi)用壓降10%的“硬指標(biāo)”。

      二是產(chǎn)品制造過程的縱向管控。2022年，公司將以產(chǎn)品為主線，強(qiáng)力推進(jìn)目標(biāo)成本管控體系，通過源頭上技術(shù)工藝優(yōu)化降低設(shè)計(jì)成本，過程中減少質(zhì)量費(fèi)返率，減少外協(xié)外包費(fèi)用占比，提升精益生產(chǎn)管理水平，降低資金占用等，對標(biāo)先進(jìn)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，“一事一策”梳理制定可落地實(shí)施的辦法，確保實(shí)際成本受控于目標(biāo)成本，目標(biāo)成本受控于設(shè)計(jì)成本，設(shè)計(jì)成本受控于明細(xì)報(bào)價(jià)。

      三是新品研發(fā)的立項(xiàng)管控。2022年，公司進(jìn)一步強(qiáng)化新品研發(fā)的立項(xiàng)管理和預(yù)算管理，加強(qiáng)技術(shù)與營銷人員聯(lián)動(dòng)，以適應(yīng)市場需求和為用戶提供解決方案為導(dǎo)向，通過技術(shù)中心負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分層負(fù)責(zé)，確保整體研發(fā)費(fèi)用、項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用受控，提升公司研發(fā)費(fèi)用利用率。

      全員參與重激勵(lì)  齊抓共管求實(shí)效

      為更好地激勵(lì)廣大員工共同參與，為公司堅(jiān)決打贏降本提質(zhì)增效攻堅(jiān)戰(zhàn)貢獻(xiàn)力量，公司加大了獎(jiǎng)懲力度，明確提出，管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用的管控成效將成為公司員工收入的主要來源之一：“年度實(shí)際發(fā)生費(fèi)用與預(yù)算指標(biāo)對比，節(jié)約部分的50%獎(jiǎng)勵(lì)責(zé)任部門，超支部分的50%處罰責(zé)任部門。” 同時(shí)，公司加大“合理化建議”等平臺建設(shè)力度，搭建好公司員工建言獻(xiàn)策的溝通渠道。

      確保收到實(shí)效是檢驗(yàn)公司成本工程的唯一標(biāo)準(zhǔn)，公司特別要求，各項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)要科學(xué)、客觀、系統(tǒng)，堅(jiān)定杜絕僅數(shù)據(jù)壓降的情況。從兩個(gè)方面加強(qiáng)了總量的控制：一方面是壓降指標(biāo)控制：“壓降原材料占營業(yè)收入的比重1個(gè)百分點(diǎn)；壓降外包外協(xié)費(fèi)用占營業(yè)收入的比重0.1個(gè)百分點(diǎn)；公司本部人工成本占營業(yè)收入的比重控制下降3個(gè)百分點(diǎn)；財(cái)務(wù)費(fèi)用占收入比重下降0.2個(gè)百分點(diǎn)；管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用占收入比重下降0.5個(gè)百分點(diǎn)。”另一方面是各單位 “兩費(fèi)”指標(biāo)可控，并實(shí)現(xiàn)最大限度的壓降。同時(shí)，公司還進(jìn)一步明確了財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)管理部、審計(jì)部、紀(jì)檢部等單位的歸口、審計(jì)、監(jiān)督管理職責(zé)，確保成本壓降及費(fèi)用控制收到實(shí)效。

      當(dāng)行家里手  能大有作為

      “一分節(jié)約就是一分真金”，公司通過持續(xù)強(qiáng)化這一理念，引導(dǎo)廣大員工牢固樹立成本意識，取得了較好的效果。為更好地總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)每月通報(bào)的刀具、油料等費(fèi)用壓降數(shù)據(jù)，外貿(mào)制造中心在降本增效方面取得了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，值得借鑒參考。

源頭控制很重要。外貿(mào)制造中心的產(chǎn)品外形特征較多，數(shù)控加工中心加工是最常見一道工序，加工方式比較靈活，對刀具消耗的影響也很大。在工藝編制環(huán)節(jié)，外貿(mào)制造中心要求技術(shù)人員充分考慮經(jīng)濟(jì)性，做到每一道工序指定刀具，優(yōu)先選用標(biāo)準(zhǔn)型號；初銑加工過程，指定用可換刀片銑刀代替合金刀片。以某產(chǎn)品初銑加工為例，原來使用合金刀進(jìn)行初加工，需要6塊刀片，費(fèi)用超3000元；后改用普通刀片分層切削，單件產(chǎn)品初銑工序刀片費(fèi)用控制在了200元以內(nèi)，且加工效率相當(dāng)；該產(chǎn)品月產(chǎn)產(chǎn)能28件，僅此一項(xiàng)，極大地降低了公司刀具消耗費(fèi)用。

      行家里手很重要。在外貿(mào)制造中心，車間現(xiàn)場管理人員發(fā)揮好參與建議作用，根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)，以及聽取操作人員建議，就圍繞進(jìn)一步提高效率、降低加工成本，積極與技術(shù)人員溝通，優(yōu)化工藝。這一過程就要求管理人員自身必須具備較高的專業(yè)素養(yǎng)，因此，在這里，圍繞某項(xiàng)工藝優(yōu)化召開短頻快的學(xué)習(xí)討論會(huì)成為了一種常態(tài)。

      科學(xué)方法很重要。深孔加工中，冷卻液的需求量是非常大的。曾經(jīng)一段時(shí)期，冷卻液使用一段時(shí)間后就易變質(zhì)，必須整體重新更換，費(fèi)用很高。外貿(mào)制造中心經(jīng)過仔細(xì)分析，多次論證，發(fā)現(xiàn)冷卻液變質(zhì)主要與3個(gè)因素相關(guān)：濃度低、雜物多、油液混合。從此以后，分廠設(shè)備維保人員工作計(jì)劃就增加了一項(xiàng)內(nèi)容，“定期對所有設(shè)備冷卻液濃度進(jìn)行檢測，根據(jù)濃度計(jì)算下達(dá)各機(jī)臺領(lǐng)用冷卻液用量；根據(jù)冷卻液過濾和油、液分離要求進(jìn)行設(shè)備改造。”

      總之，我們必須清醒地認(rèn)識到，全面實(shí)施預(yù)算管理，全力推進(jìn)“成本工程”，將是公司2022年強(qiáng)化基礎(chǔ)管理的最重要工作之一；也是公司應(yīng)對當(dāng)前激烈市場競爭，提升各類產(chǎn)品核心競爭力必然要求。“積小流以成江海”，在這項(xiàng)“工程”里，每一個(gè)員工都是參與者，只要通過每一個(gè)員工不斷強(qiáng)化成本意識，從自身做起，同向發(fā)力，必然能夠匯聚成推進(jìn)公司高質(zhì)量發(fā)展的強(qiáng)大力量。